本報(bào)廈門訊（記者 林家昌）5月11日，財(cái)務(wù)公司為兆翔物業(yè)批復(fù)集團(tuán)內(nèi)首筆法人賬戶透支業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱：法人透支），透支額度1000萬(wàn)元，利率僅3.6975%，該利率按人民銀行一年期基準(zhǔn)貸款利率下浮15%，遠(yuǎn)低于傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款利率。

法人賬戶透支，是指財(cái)務(wù)公司為成員單位核定一個(gè)透支額度，成員單位與財(cái)務(wù)公司一次性簽訂透支協(xié)議后，當(dāng)賬戶余額小于付款金額時(shí)，只需要登錄財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀，點(diǎn)擊“法透借款”，即可透支使用，無(wú)需再經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)公司審批；一旦資金回籠，也可以隨時(shí)點(diǎn)擊“還款”進(jìn)行歸還，真正實(shí)現(xiàn)“隨借隨還”。法人賬戶透支合同有效期為一年，每筆法透借款期限最長(zhǎng)不超過(guò)3個(gè)月，最高額度可達(dá)1500萬(wàn)元。

法人賬戶透支業(yè)務(wù)的開(kāi)辦標(biāo)志著集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在探索“產(chǎn)融結(jié)合”的道路上邁上新臺(tái)階，為成員企業(yè)提供了一個(gè)便捷、高效、低成本的融資方式。成員企業(yè)則可以通過(guò)該業(yè)務(wù)進(jìn)一步提升資金收益和財(cái)務(wù)管理水平，科學(xué)合理安排資金配置，降本增效，科學(xué)發(fā)展。

提升資金收益優(yōu)化管理水平

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)有諸多優(yōu)勢(shì)。首先是提升資金收益，樹(shù)立企業(yè)信用。企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中常在某一段期間存在一定的閑置資金，聰明的財(cái)務(wù)人員在經(jīng)過(guò)測(cè)算未來(lái)潛在的資金回籠量后，首選考慮的是將閑置資金轉(zhuǎn)為定期存款或者通知存款，提升資金收益。但當(dāng)銷售款未能如期收回，與預(yù)期存在一定時(shí)間差時(shí)，將影響公司正常對(duì)外付款、稅金繳交等。法人賬戶透支則克服了這一難題，既能解決企業(yè)臨時(shí)資金需求的燃眉之急，又保障了資金收益。

其次是提升財(cái)務(wù)管理水平，節(jié)省人力和財(cái)力。在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中，短期資金周轉(zhuǎn)需求普遍存在，如兆翔物業(yè)參加招標(biāo)需繳納的保證金，頻繁為客戶代墊代繳的水電費(fèi)等。按傳統(tǒng)信貸模式，兆翔物業(yè)需重復(fù)起草合同、申請(qǐng)貸款、歸還貸款等操作，而通過(guò)法人賬戶透支功能，可以充分利用“隨借隨還”特性，有效降低財(cái)務(wù)人員及中后臺(tái)部門工作量，達(dá)到提升財(cái)務(wù)管理水平，降低人力成本的目的。同時(shí)，相比流動(dòng)資金貸款而言，法透資金成本通常更低，因此利用法人賬戶透支可以真正做到省時(shí)、省事、省錢。

經(jīng)營(yíng)狀況良好  短期資金需求

企業(yè)如需辦理法人賬戶透支業(yè)務(wù)，需要滿足一定要求。一方面企業(yè)要經(jīng)營(yíng)情況良好，且經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流回籠情況較好。這是由于法透的借款主要用于企業(yè)臨時(shí)性、短周期的資金需求，用途僅限于日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中支付貨款、繳交水電費(fèi)、稅費(fèi)、人員工資等支出，不能用于固定資產(chǎn)購(gòu)置、設(shè)備升級(jí)改造，也不能用來(lái)投資理財(cái)和歸還貸款的本金和利息。

另一方面，透支的資金原則上不允許跨月使用，也就是說(shuō)，成員單位向財(cái)務(wù)公司申請(qǐng)賬戶透支，當(dāng)月月底前必須歸還法透借款，未經(jīng)財(cái)務(wù)公司特別審批，透支資金不可跨月使用，尤其不允許跨年使用。一旦成員單位不按要求跨月使用透支借款，按照合同約定，該筆法透借款將面臨高額的利息，連續(xù)出現(xiàn)兩次不經(jīng)批準(zhǔn)跨月使用透支資金的，財(cái)務(wù)公司還將暫停甚至取消該成員單位使用透支業(yè)務(wù)額度。因此，申請(qǐng)法人賬戶透支業(yè)務(wù)的成員單位通常要求有較好的現(xiàn)金流，并做好資金規(guī)劃，以滿足在臨時(shí)透支后，短期內(nèi)可以歸還透支資金的要求。

類比而言，法人賬戶透支就相當(dāng)于“企業(yè)信用卡”，具有便捷、靈活、低成本等優(yōu)勢(shì)，是成員單位在日常經(jīng)營(yíng)管理中可優(yōu)先考慮使用的一大金融工具，也契合了集團(tuán)“精益管理，降本增效”的工作要求。